En micro-entreprise, il n’existe pas un taux URSSAF, mais quatre. Un commerçant verse 12,3 % de son chiffre d’affaires, un prestataire artisanal 21,2 %, un indépendant en profession libérale jusqu’à 25,6 % depuis le 1er janvier 2026. La variable qui décide n’est ni votre métier ni votre statut juridique. C’est la catégorie fiscale dans laquelle votre activité est rangée : vente, BIC ou BNC.
Ces taux s’appliquent sur le chiffre d’affaires encaissé, sans aucune déduction de frais. Savoir lequel vous concerne, et comment il se règle ensuite côté déclaration de l’URSSAF en auto-entrepreneur, conditionne directement votre reste à vivre. Le taux libéral a encore grimpé en 2026. Et l’ACRE, qui le réduit de moitié la première année, change de règle dès juillet.
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Les taux de cotisations URSSAF 2026 selon votre activité
Le taux de cotisations sociales est un pourcentage fixe, appliqué chaque mois ou chaque trimestre sur le chiffre d’affaires déclaré. Il couvre l’assurance maladie, la retraite de base et complémentaire, les allocations familiales et la prévoyance. Sa valeur dépend uniquement de la nature de l’activité.
◆ À retenir
- Quatre taux principaux : 12,3 % (vente), 21,2 % (prestations BIC), 25,6 % (libéral régime général) et 23,2 % (CIPAV).
- Le taux libéral BNC est passé de 24,6 % à 25,6 % au 1er janvier 2026, dernière marche d’une hausse engagée en 2024.
- L’ACRE divise ces taux par deux la première année, mais l’avantage tombe à 25 % à partir du 1er juillet 2026.
Le tableau ci-dessous regroupe les taux en vigueur en métropole, avec le taux du versement libératoire de l’impôt quand vous optez pour cette formule. Les chiffres sont ceux publiés par l’URSSAF et service-public.fr.
| Activité (catégorie fiscale) | Cotisations sociales 2026 | Versement libératoire (impôt) |
|---|---|---|
| Vente de marchandises, hébergement (BIC) | 12,3 % | 1 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | 21,2 % | 1,7 % |
| Profession libérale, régime général (BNC) | 25,6 % | 2,2 % |
| Profession libérale relevant de la CIPAV (BNC) | 23,2 % | 2,2 % |
| Location de meublés de tourisme classés | 6 % | 1 % |
Taux métropole au 1er janvier 2026. S’y ajoutent la contribution à la formation professionnelle (0,1 % à 0,3 % du CA) et, pour les commerçants et artisans, une taxe de chambre consulaire. Source : URSSAF, service-public.fr.
Vente, prestations, libéral : quatre taux, pas un seul
L’écart entre les taux atteint plus de treize points. La vente de marchandises reste la mieux traitée à 12,3 %, car ce taux n’a pas bougé depuis des années. Les prestations de services commerciales et artisanales relevant des BIC sont à 21,2 %. Les professions libérales basculent dans les BNC, avec une distinction décisive pour le montant final.
Un libéral affilié au régime général de la Sécurité sociale paie désormais 25,6 %. Un libéral relevant de la CIPAV reste à 23,2 %. La location de meublés de tourisme classés bénéficie d’un taux dérogatoire de 6 %. Identifier sa case n’est donc pas un détail : entre un graphiste et un commerçant, le prélèvement double.
Pourquoi le taux BNC a grimpé à 25,6 % en 2026
La hausse n’est pas une surprise budgétaire. Un décret de mai 2024 a programmé une montée progressive du taux libéral sur trois ans. Le calendrier est public : 23,1 % de juillet à décembre 2024, 24,6 % en 2025, puis 25,6 % à partir du 1er janvier 2026. La CIPAV a suivi sa propre trajectoire, de 21,2 % à 23,2 %.
Cette hausse finance une meilleure retraite complémentaire et la prévoyance invalidité-décès, longtemps faibles chez les libéraux en micro. En parallèle, une réforme de l’assiette sociale entrée en vigueur début 2026 modifie la répartition interne. À montant payé égal, la part de CSG diminue et celle dirigée vers la retraite augmente. Vous cotisez donc davantage pour vos propres droits.
Comment calculer vos cotisations URSSAF, avec exemples chiffrés
Le calcul est volontairement simple. Aucune comptabilité d’engagement, aucune déduction de charges réelles. Seul compte le chiffre d’affaires effectivement encaissé sur la période. Deux profils au même chiffre d’affaires paieront donc exactement la même chose, qu’ils aient ou non engagé des dépenses.
La règle de calcul : chiffre d’affaires encaissé multiplié par le taux
La formule tient en une ligne : cotisations = chiffre d’affaires encaissé × taux de l’activité. Si vous encaissez 2 000 € en prestations BNC, vous devez 25,6 %, soit 512 €. Avec un chiffre d’affaires nul, aucune cotisation n’est due, mais la déclaration reste obligatoire. Un oubli coûte de l’ordre de 58 € par déclaration manquante.
Sur le portail, le montant s’affiche automatiquement une fois le chiffre d’affaires saisi. Pour ne pas découvrir la note au moment du prélèvement, mieux vaut mettre le pourcentage de côté dès chaque encaissement. Un outil comme Indy suit votre chiffre d’affaires en temps réel et provisionne la part URSSAF au fil de l’eau.
Trois exemples : commerçant, prestataire, freelance
Un commerçant qui encaisse 50 000 € en vente paie 12,3 %, soit 6 150 € de cotisations sur l’année. Un prestataire de services artisanaux à 30 000 € applique 21,2 % et provisionne 6 360 €, soit environ 530 € par mois. Les ordres de grandeur sont stables d’une période à l’autre, ce qui facilite la projection.
Le cas qui change tout en 2026 est celui du libéral BNC. Une rédactrice web à 35 000 € de chiffre d’affaires verse 25,6 %, soit 8 960 € de cotisations. Il lui reste 26 040 € avant impôt sur le revenu. À chiffre d’affaires identique, elle supporte un prélèvement social bien plus lourd qu’un commerçant, simple conséquence de sa catégorie BNC.
ACRE, CFP, CFE : ce qui change le taux réellement supporté
Le taux affiché n’est jamais celui que vous payez vraiment la première année, ni tout à fait celui qui pèse à terme. L’ACRE le réduit fortement au démarrage. La CFP s’y ajoute en permanence. Et la CFE, impôt local dû à partir de la deuxième année, s’invite sans dépendre du chiffre d’affaires.
L’ACRE : 50 % de réduction la première année, et le tournant de juillet 2026
L’aide à la création ou reprise d’entreprise divise les cotisations par deux pendant douze mois. Notre rédactrice BNC à 25,6 % ne paie alors que 12,8 % la première année. Un commerçant passe de 12,3 % à environ 6,2 %. La demande se fait auprès de l’URSSAF au moment de la création de la micro-entreprise.
Cet avantage se réduit à compter du 1er juillet 2026. Le taux minoré passe de 50 % à 75 % des taux habituels. Concrètement, l’exonération ne sera plus que de 25 % au lieu de 50 %. Le même profil libéral paierait alors 19,2 % la première année. La date de création devient un paramètre financier réel.
CFP et taxe de chambre : les petits ajouts au taux affiché
La contribution à la formation professionnelle s’ajoute à chaque déclaration : 0,1 % pour une activité commerciale, 0,3 % pour l’artisanat, 0,2 % pour le libéral. Elle ouvre vos droits à financement de formation auprès du FIF-PL, de l’AGEFICE ou du FAFCEA. Un consultant à 40 000 € de chiffre d’affaires verse ainsi 80 € de CFP par an.
Les commerçants et artisans acquittent en plus une taxe pour frais de chambre consulaire, une petite fraction du chiffre d’affaires. Les professions libérales en sont exemptées. Enfin, la CFE est due dès la deuxième année, son montant dépend de la commune, et une exonération s’applique sous 5 000 € de chiffre d’affaires annuel.
Versement libératoire : régler son impôt en même temps que l’URSSAF
Le versement libératoire est une option qui permet de payer l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, à un taux fixe. Il se règle alors directement sur la déclaration URSSAF, période par période. Il n’est ouvert que sous condition de revenu, et n’a d’intérêt que dans certains cas.
Les taux du versement libératoire : 1 %, 1,7 % et 2,2 %
Le taux d’impôt s’ajoute à celui des cotisations. Il est de 1 % pour la vente, 1,7 % pour les prestations BIC, 2,2 % pour les activités libérales. Pour un commerçant, le prélèvement total atteint donc 13,3 %. Pour un libéral CIPAV, l’addition cotisations plus impôt monte à 25,4 % du chiffre d’affaires.
L’impôt devient ainsi proportionnel et lissé, sans régularisation l’année suivante. C’est sa principale qualité : une visibilité totale sur le net après prélèvements. En contrepartie, vous payez dès le premier euro encaissé, même si votre situation familiale vous aurait rendu peu ou pas imposable au barème classique.
Quand le versement libératoire est avantageux, ou pas
L’option n’est accessible que si votre revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année reste sous un plafond, relevé chaque année et majoré selon le nombre de parts du foyer. Au-delà, le versement libératoire est fermé. La demande se fait auprès de l’URSSAF, avant le 30 septembre pour une application l’année suivante.
L’arbitrage tient en une question : seriez-vous imposable sans cette option ? Si oui, le taux fixe est souvent plus doux que le barème. Si vous êtes non imposable, le versement libératoire vous fait payer un impôt que vous n’auriez pas dû. Un foyer à faible revenu global a donc tout intérêt à le refuser.
Pour aller plus loin
Une fois le bon taux identifié, l’étape suivante est concrète : déclarer et payer. La déclaration du chiffre d’affaires à l’URSSAF se fait chaque mois ou chaque trimestre, selon l’option choisie à la création. Tout passe par le portail auto-entrepreneur de l’URSSAF, qui applique automatiquement le taux et affiche le montant dû.
Pour suivre vos échéances, vos paiements et votre attestation de chiffre d’affaires, l’accès à votre compte URSSAF auto-entrepreneur centralise l’essentiel. C’est aussi là que se consulte l’échéancier personnalisé, utile pour anticiper la trésorerie d’un trimestre à l’autre.
Questions fréquentes
Le taux URSSAF est-il le même partout en France ?
Non. En métropole, les taux indiqués s’appliquent uniformément. Mais dans les départements et régions d’outre-mer, hors Mayotte, un taux réduit s’applique sur les cotisations pendant les premières années d’activité. Un nouvel auto-entrepreneur en Guadeloupe ou à La Réunion paie donc nettement moins au démarrage qu’en métropole.
Que se passe-t-il si je déclare un chiffre d’affaires de 0 € ?
Sans chiffre d’affaires, aucune cotisation n’est due. En revanche, la déclaration reste obligatoire, même à zéro. Oublier de déclarer expose à une pénalité d’environ 58 € par déclaration manquante. Une absence prolongée peut déclencher une taxation d’office sur une base forfaitaire majorée.
Le taux change-t-il si je dépasse un seuil de chiffre d’affaires ?
Le taux reste identique tant que vous êtes en micro. En 2026, les seuils sont de 203 100 € pour la vente et 83 600 € pour les services. Un dépassement pendant deux années consécutives fait basculer vers le régime réel, où le calcul des cotisations change entièrement.
Peut-on déduire ses frais professionnels des cotisations ?
Non. Les cotisations se calculent sur le chiffre d’affaires brut encaissé, sans aucune déduction de dépenses. L’abattement forfaitaire pour frais joue uniquement côté impôt, lors du calcul du revenu imposable. Quand vos charges réelles dépassent durablement 25 % du chiffre d’affaires, la question d’un passage en société se pose.
Comment connaître le montant exact que je vais payer ?
Le portail autoentrepreneur.urssaf.fr applique automatiquement le taux à votre chiffre d’affaires déclaré et affiche la somme due. En vous connectant via FranceConnect, vous accédez à votre échéancier personnalisé avec les dates et montants. Le paiement se fait par prélèvement SEPA ou carte bancaire.